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学資保険料は生命保険料控除の対象になるか

子供の進学のために学資保険に加入されている方も多いと思います。

学資保険料は、生命保険料控除の対象になります。

所得税などの税金が低くなります。

学資保険に加入している人は忘れずに生命保険料控除を受けましょう。

個人事業主の場合は各種類の書類を用意して、確定申告が必要になります。

会社員の場合には、年末調整で生命保険料控除を受けられます。

個人事業主の場合

個人事業主の場合には、確定申告が必要です。

生命保険料控除を受けるには、国税庁に次の書類を提出します。

• 必要事項を記載した確定申告書
• 生命保険料控除証明書

会社員の場合

会社員の場合には年末調整で生命保険料控除を受けられます。

• 必要事項を記載した保険料控除申告書
• 生命保険料控除証明書
•  

勤務先へ保険料控除申告書を提出する必要があります。確定申告の時期に勤務先から保険料控除申告書を受け取り、必要事項を記載して提出します。

また、保険会社から毎年、送られてくる生命保険料控除証明書も添付が必要ですので確認しておくようにしましょう。

学資保険を受け取るときの税金

学資保険を受け取るときにも税金がかかります。

​・保険料の支払者と保険金の受取人が同じ場合

この場合には「所得税」がかかります。

​・保険料の支払者と保険金の受取人が別の場合

この場合は、支払者から受取人への贈与と考え「贈与税」がかかります。

また、下記のように受け取る形式で、税金の種類もことなります。

​・満期保険金を一時で受け取る形式

満期保険金を一時で受け取る形式では、所得税を一時所得として計算します。

一時所得では特別控除額50万円があるため、満期保険金が50万円以下なら、所得税はかかりません。

​・年金として受け取る形式

満期保険金を年金として受け取る形式では、所得税を雑所得として計算します。

まとめ

学資保険料は、生命保険料控除の対象となる保険です。

生命保険料控除を受けると、課税される所得金額が減ららせるので、節税につなげられます。

個人事業主の場合は確定申告で、会社員の場合は年末調整により生命保険控除を受けます。

学資保険を支払っている場合は忘れずに申告し、生命保険料控除を受けるようにしましょう。